退税的钱要交企业所得税吗？

这个问题问得好，很多新手都栽在这儿。先说结论：**退税款本身不直接交企业所得税，但它会影响你的利润，进而影响所得税。** 具体分两种情况： **1. 外贸企业（免退税）** 你采购时付了进项税，出口后退回来。这笔钱本质是把你垫的税还给你，**不构成收入**，所以不交企业所得税。但注意——你采购发票上的不含税金额，才是你的成本。如果退税退多了（比如退税率高于征税率），差额部分要转成本，利润就变了。 **2. 生产企业（免抵退）** 退的是你出口货物对应的进项税，也不直接交所得税。但“免抵”部分——也就是你内销应纳的税被出口抵掉了——这部分要算收入。我当时就踩过这个坑：有一批货退税率13%，征税率也是13%，我以为退回来的钱全是“白赚的”，结果年底汇算清缴时，税务师告诉我“免抵额”要并入利润交税，补了小几万。**实操细节：每月申报完退税，让会计把《免抵退税申报汇总表》里的“免抵税额”单独拎出来，计入“其他收益”或冲减“营业成本”，别直接挂往来。** **一句话方案：** 退税款不进收入，但免抵额要进。你只要盯住会计有没有把“免抵税额”做进利润表就行。新手最容易犯的错，就是以为退税=纯利润，结果所得税汇算时傻眼。

这个问题问得好，新手最容易在这儿踩坑。我直接说结论：**退回来的增值税，不交企业所得税；但如果是退的消费税，那就要交。** 为啥？因为增值税是价外税，你出口的时候销项税免了，进项税退给你，这笔钱本质上是你之前垫付的税款，不是你的利润。你账上原来记的是“应交税费—应交增值税（进项）”，退回来就冲这个科目，压根不经过损益，所以跟企业所得税不搭界。 我们厂当年就有人搞混过。有个会计新手，把退回来的增值税记到了“营业外收入”里，结果年底汇算清缴，系统自动把这笔钱算进利润了，白白多交了几万块税。后来还是税务专管员提醒我们，才调回来。记住：**退增值税，借银行，贷应交税费—应交增值税（出口退税），别碰收入科目。** 但消费税不一样。消费税是价内税，你出口免税并退税，退回来的钱相当于成本冲回，如果之前已经计入成本了，那就要调增利润，得交企业所得税。不过大部分外贸公司做的是增值税退税，消费税很少碰到。 所以你就记住一句：**看退的是啥税。增值税退税，不交所得税；消费税退税，要交。** 账务处理别乱记科目，拿不准就翻一下退税申报表上的“税种”栏，一目了然。

哎，这问题问得我头大。退税本身不交所得税，但得看你账怎么做的。别懒，问下你会计，不然回头又乱。

啊这个问题我也纠结过！退税本身不算收入不用交，但要是退税对应的进项票有问题就麻烦啦～反正我都是老老实实让会计帮忙看，省心！

哎我去年也纠结过这个……退税本身不交，但它是冲减成本的，利润就多了嘛，最后所得税还是跑不掉。别问我咋知道的，第一次汇算差点哭。

哎这问题年年有人问……退的是你进项税，又不是利润，交啥所得税啊。别被吓到，账做清楚就行，退税那块单独记，别混进收入里。

当然要交啊，退税是收入的一部分。别想着能躲过去，老老实实做账吧，不然到时候补税加罚款够你喝一壶的。